为了加强工会经费的收支管理，保证工会资产的安全，制定本制度。
一、工会经费的收支，由工会主管财务的主席“一支笔”审批；重大开支由主席召集院工会办公会议集体研究决定。日常开支由院工会办理，专职审核人员审核、主席审批。
二、办理每一项支出业务有审批负责人、经办人签字，缺少任何一方签字，会计人员不得予以办理。
三、财会人员对审批手续不全的财务收支应当退回，要求补充、更正。物品（奖品、办公用品、消耗用品）的采购必须附明细单，发放或领用必须有发放清单及领用人签字，否则会计人员不得予以办理。
四、会计人员对违反法律法规及政策规定的财务收支，不予办理，并应制止和纠正；制止和纠正无效的，应当向单位领导人提出书面意见请求处理。单位领导人应当在接到书面意见后，在规定的时间内作出书面处理，并对决定承担责任。单位领导人不予处理的，会计人员可向上级主管部门报告。
五、财会人员对违反规定的财务收支不予制止和纠正的，又不向单位领导人提出书面意见和向上级主管部门报告的，财会人员也应承担责任。
六、单位领导人应当保证会计机构、会计人员依法履行职责，不得授意、指使、强令会计人员违法办理会计事项。